家庭状况：

　　王女士，４５岁，年薪３万元，年终奖金６０００元，每年生活开支１万元，没有任何保险。儿子２１岁，大学二年级，每年上学开支１．５万元，购买了学生平安保险。

　　王女士的丈夫于２年前出车祸死亡，对方赔偿１２万元，其中１０万元为一年期的银行存款，２万元购买国泰金牛创新成长基金。家里有两间店面房，购置价格３６万元，首期付款２８．８万元，贷款７．２万元，分５年还清。

　　财务状况分析：

　　王女士家庭总资产４８万元，净资产４０．８万元，年节余资金６６８０元。从财务比率指标看，结余比率２２％，负债比率１５％(合理比率３０％)，即付比率１６７％(合理比率７０％)，说明王女士家庭财务安全，负债率低，对现有负债的偿还能力强，流动性过盛；投资与净资产比率为８８％(合理比率５０％)，投资的房产年收益率３．３３％，说明投资比率高，但效益低。

　　理财方案：

　　首先是现金规划。一般家庭现金准备为月生活支出的３倍，考虑王女士为单亲家庭，抗风险能力弱，建议保留６个月支出即２０６６０元作为现金准备，可以用这笔钱购买货币市场基金。

　　其次是教育规划。王女士的儿子今年大学二年级，孩子的读书费用王女士已有准备，尚未准备的是孩子在毕业和应聘工作时期需要支出的着装费、交际费、资料费等，建议准备１万元，这笔钱可以购买２年期债券或收益较稳定的债券型基金。

　　再次是风险管理和保险规划。王女士作为单身母亲，肩负着抚养儿子的重任，一旦王女士发生任何意外，将对儿子产生巨大影响，因此王女士的风险保障尤为重要。建议王女士购买意外险和重大疾病险，年支出保费约４０００元，保额１０万元。另一方面，王女士需要为家庭的重要投资——店面房投保家庭财产综合险，防止房产因遭受火灾等意外灾害导致的家庭重大财产损失，预计新增保险年缴费５０００元，为家庭收入的１０％。

　　最后是投资规划。在目前的情况下，建议王女士对店面房投资１万元进行内部装修，将租金提高到每月１５００元，使投资收益达到４．８６％的中等水平。按照规划，王女士每年的结余资金可达７６８０元，建议将此结余和原有的银行存款９万元投资于ＥＴＦ指数基金，预计近２年的平均投资收益为２０％，２年后王女士所持基金为１４９８７５元，当年收益为２９９７５元。照此规划，当１０年后王女士退休时，可为养老准备的资金有７９６０５５元。（刘丹平）